Skatt ved salg av bolig i Spania

Anslått lesetid: 10 minutter

Selge hus skatter Spania: Å selge en eiendom er ikke alltid lett. I hvert fall ikke i utlandet, der språk, i tillegg til annen lovgivning, også kan være en hindring. I denne bloggen forklarer vi hvilke skatter du bør og ikke bør ta hensyn til, fritak for formuesskatt i 2023 og beregning av formuesskatt.

Kostnader ved salg av en eiendom i Spania i 2023

Når du har funnet en potensiell kjøper, må du ta hensyn til ulike kostnader for å gjennomføre salget. I 2023 omfatter disse kostnadene tre spesifikke aspekter:

1. Foreløpig salgskontrakt

Dette dokumentet, som i Spania kalles «contrato de arras», er ikke obligatorisk, men anbefales på det sterkeste. En foreløpig kjøpekontrakt beskytter nemlig både selger og kjøper dersom en av partene trekker seg før den endelige kjøpekontrakten er signert.

Den foreløpige salgskontrakten inneholder alle vilkårene som de to partene ble enige om under forhandlingene, for eksempel den endelige salgsprisen, fristen for signering, kostnadsdeling, sanksjoner ved kontraktsbrudd osv.

Kostnadene ved å utarbeide en foreløpig salgskontrakt i Spania varierer avhengig av hvem som er ansvarlig for å utarbeide den. Hvis du utarbeider kontrakten selv, er det ingen kostnader forbundet med det. Hvis et eiendomsmeglerfirma gjør det for deg, vil disse kostnadene være inkludert i salgsprovisjonen. Hvis en advokat ordner dette for deg, koster det vanligvis rundt 100 euro.

2. Gebyrer til notarius publicus

Dette er kostnaden for å utarbeide notarialdokumentet, inkludert honoraret til notaren selv. Vanligvis er det kjøperen som står for alle disse kostnadene, selv om det er fastsatt i sivilloven at det er selgeren som er ansvarlig for kostnadene ved det offentlige salgsdokumentet, mens kjøperen betaler for den første og eventuelle senere kopier.

Det endelige notarhonoraret avhenger av salgsprisen på eiendommen. Notarhonorarene, også kalt takster, er regulert av myndighetene, og alle notarer tar de samme honorarene for de samme tjenestene. Det koster vanligvis mellom 600 og 875 euro å gjennomføre et offentlig salg, avhengig av eiendommens verdi.

3. Meglerprovisjon

Hvis du har engasjert en eiendomsmegler til å forestå salget av boligen din i Spania, må du betale de tilhørende honorarene. Størrelsen på disse kostnadene avhenger i stor grad av markedsforholdene (type eiendom, geografisk beliggenhet osv.) og salgsprisen på eiendommen. Vanligvis tar eiendomsmegleren en forhåndsbestemt prosentandel av den endelige salgsprisen.

Når du skal selge en bolig i Spania i 2023, er det viktig å ta hensyn til disse kostnadene for å få et klart bilde av de økonomiske aspektene ved transaksjonen.

Selge hus skatter Spania

Når du selger et hus i Spania, er det flere skatter og avgifter du må ta hensyn til. Oversikt over skatten ved salg av bolig:

1. Gevinstskatt (Plusvalía Municipal): Dette er en lokal skatt som beregnes på grunnlag av verdistigningen på eiendommen siden forrige salg. Satsen varierer avhengig av i hvilken kommune boligen din ligger. Sørg for å sjekke de nøyaktige prisene i din kommune, slik at du vet hva du kan forvente.
2. Inntektsskatt (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF): Som utlending må du også betale inntektsskatt på gevinsten du oppnår ved salg av boligen. Satsen varierer mellom 19 % og 24 % av den realiserte kapitalgevinsten, avhengig av størrelsen på overskuddet.
3. Ikke-resident skatt (Impuesto sobre la Renta de No Residentes – IRNR): Hvis du ikke er skattemessig bosatt i Spania, blir 3 % av salgsprisen holdt tilbake som en midlertidig skatt. Dette kan senere avregnes mot eventuelle skatterestanser.
4. Kapitalgevinstskatt (Impuesto sobre el Incremento de Patrimonio de la Venta de un Inmueble – Plusvalía Municipal): Dette er en lokal skatt som beregnes på grunnlag av fortjenesten ved salg av eiendom. Igjen varierer satsen og beregningen fra kommune til kommune.

Mer om inntektsskatt i Spania

Når man diskuterer beskatning av overskudd i Spania, er det nødvendig med en mangefasettert tilnærming. Tre viktige elementer spiller inn: «kompleksitet» (forvirring), «foranderlighet» (oppbrudd) og «uforutsigbarhet» (forutsigbarhet). La oss se nærmere på disse begrepene for å få en bedre forståelse av hva spanske skattemyndigheter mener om overskuddsskatt for 2023.

Inntektsskatt for 2023 i Spania:

• Overskudd opp til 6 000 euro: Skattesats på 19 %.
• Inntekt mellom 6 000 og 50 000 euro: skatt på 21 %.
• Inntekt mellom 50 000 og 200 000 euro: skattesats på 23 %.
• Inntekter mellom 200 000 og 300 000 euro beskattes med 27 %.
• Inntekt over 300 000 euro: Skattesats på 28 %.
• Det er verdt å merke seg at disse satsene anvendes progressivt, noe som skaper en dynamisk skattestruktur. For eksempel beskattes de første 6000 euro av overskuddet med 19 %, delen mellom 6000 og 50000 euro beskattes med 21 %, og så videre.

Unntak

Det finnes imidlertid visse unntak som reduserer inntektsskatten ved salg av eiendom i Spania:

• Hvis du er 65 år eller eldre og har solgt primærboligen din eller tegnet en livrente når den solgte boligen var en sekundærbolig.
• Hvis du planlegger å reinvestere salgssummen i kjøp av en ny bolig som skal bli din primærbolig.
• I tilfeller av gjeldsordning (dación en pago), der eiendommen returneres til banken fordi du ikke er i stand til å betale avdragene på boliglånet.
• Hvis du er en person i en situasjon med alvorlig avhengighet eller stor avhengighet, i samsvar med den spanske loven som fremmer personlig autonomi og omsorg for personer i en avhengighetssituasjon.
• Hvis du kjøpte eiendommen mellom 12.05.2012 og 31.12.2012, har du rett til 50 % fritak for realisert gevinst.

Fritak for formuesskatt i 2023

Spania har noen unntak fra formuesskatt som kan komme til å gjelde i 2023 for skatt på boligsalg:

1. Fritak for boligkapital: Hvis du har brukt boligen din som primærbolig og oppfyller visse vilkår, kan du være berettiget til fritak for arveavgift. Dette kan variere avhengig av hvilken region eiendommen ligger i.
2. Fritak for små beløp: I noen regioner i Spania er det fritak for småbeløp, noe som betyr at du ikke trenger å betale formuesskatt hvis formuen din er under en viss grense.

Beregning av formuesskatt

Formueskatten i Spania beregnes ut fra verdien av alle eiendelene dine, inkludert fast eiendom, bankkontoer, investeringer og andre eiendeler. Her er noen trinn for å beregne gevinstbeskatning ved salg av bolig:

1. Lag en liste over alle eiendelene dine: Samle informasjon om verdien av eiendom, bankkontoer, aksjer, obligasjoner og andre eiendeler.
2. Finn ut hvilke unntak som gjelder: Sjekk om du er kvalifisert for eventuelle unntak basert på din personlige situasjon og regionen der eiendommen ligger.
3. Beregne beskatningsgrunnlaget: Trekk fradraget fra den totale verdien av eiendelene dine for å finne beskatningsgrunnlaget.
4. Fastsett satsen: Satsen varierer avhengig av verdien på skattegrunnlaget og regionen. Ta kontakt med skattemyndighetene eller en skatterådgiver for nøyaktige satser.
5. Beregn formuesskatt: Multipliser skattegrunnlaget med gjeldende sats for å beregne formuesskatten.

Det er viktig å huske på at skatteregler og skattesatser kan endres i Spania, så det er lurt å alltid konsultere oppdatert informasjon om skatt ved boligsalg og søke profesjonell rådgivning om nødvendig (dette anbefales for å unngå overraskelser, ettersom beregningen av formuesskatt ikke er helt enkel). Det kan være utfordrende å selge eiendom i Spania, men med riktig kunnskap og veiledning kan du sikre at du overholder spansk skattelovgivning.

VANLIGE SPØRSMÅL

1. Hvor mye skatt betaler du når du selger bolig i Spania?

Hvis du planlegger å kjøpe hus i Spania, er det kanskje ikke det første du tenker på å betale skatt. Men det er viktig å kjenne til skattereglene før du går videre med kjøpet. Spanias skattemyndighet, Hacienda, har en spesiell skattesats for personer som selger bolig. Det er to skatter knyttet til salg av bolig: en skatt på kapitalanskaffelse og en skatt på utleie, avhengig av formålet med boligen som selges og hvor lenge den leies ut. Hvis du selger en bolig, betaler du vanligvis en formuesskatt som utgjør én prosent av salgssummen. Hvis selgeren har leid ut eiendommen, kan han også bli pålagt å betale en utleieavgift. Avhengig av omstendighetene kan den fortsette opp til 19 %, og skattesatsene kan variere avhengig av hvilken autonom region boligen din ligger i. Hvis du må betale skatt ved salg av bolig, er det viktig å få riktig informasjon om din skatteposisjon før du går videre med salget.

2. Hvor høy er formuesskatten i Spania?

I Spania ilegges det formuesskatt på eiendommer og dødsbo. Skatten utgjør mellom 0,2 % og 0,3 % av eiendommens verdi, med en maksimalsats på 2,5 %. Satsen avhenger av kjøpsår og boligens verdi. Det finnes også flere unntak fra formuesskatten. For eksempel vil personer med lav inntekt og en boligverdi på under 43 253 euro være fritatt. Familiemedlemmer som forsørges av formuesskatteytere får også en skatterabatt. Selv om formuesskatten i Spania er lavere enn i andre europeiske land, er det viktig å vite hvilken sats som gjelder for deg.

3. Hvilke skatter og kostnader er forbundet med å selge et hus i Spania i 2023?

Hvis du planlegger å selge et hus i Spania i 2023, har du sikkert mange spørsmål om hvilke skatter og kostnader som er involvert i transaksjonen. Det er noen viktige faktorer å huske på når man skal selge et hus i Spania. For det første må potensielle selgere i Spania betale skatt når de selger boligen sin. Denne avgiften, som pålegges av spanske myndigheter, avhenger av hvilken delstat eieren befinner seg i og kan variere fra 4-13 %. I tillegg kommer andre kostnader som advokatsalær, notarhonorar, overdragelsesavgift, registreringsavgift og kostnader for både selger og kjøper som kan variere avhengig av hvilken delstat transaksjonen finner sted i. Det kan også påløpe avslutningskostnader hvis du finansierer salget av boligen med et boliglån. Alt i alt er det lurt å innhente så mye informasjon som mulig om de ulike skattene og avgiftene i Spania før du selger huset ditt, for å sikre at transaksjonen går smidig og økonomisk.

4. Hvilke skatter gjelder for utlendinger som selger eiendom i Spania?

Hvis du ønsker å selge en eiendom som ikke-resident i Spania, må du ta hensyn til ulike skatter og avgifter. For det første betaler du en overføringsskatt, som har økt de siste årene. For det andre må du betale overdragelsesskatt etter at du har solgt eiendommen, med satser på mellom 8 % og 11 %, avhengig av autonomi. Du må også betale gevinstskatt når du selger eiendom. Dette gebyret avhenger av det innsamlede beløpet. Endelig er det en skatt på kapitalgevinster i Spania, og satsen varierer mellom 0,2 % og 2,5 %.

Vil du vite mer om eiendom i Spania?

• Spania blant Europas fire beste land for eiendomsinvesteringer i 2023
• Levekostnader på Costa del Sol sammenlignet med Belgia og Nederland i 2024
• Kjøpe ny bolig på Costa del Sol: Hvorfor velge 1 eiendomsmegler?
• Flukt til luksus: Nyt et feriehus på Costa del Sol i Marbella
• 3 grunner til at belgiere og nederlendere investerer i spansk eiendom i 2022