Podatki przy sprzedaży nieruchomości w Hiszpanii

Szacowany czas czytania: 10 minut

Sprzedaż domu podatki Hiszpania: Sprzedaż nieruchomości nie zawsze jest łatwa. Z pewnością nie w innych krajach, gdzie oprócz różnych przepisów, przeszkodą może być język. Na tym blogu wyjaśniamy: które podatki należy, a których nie należy brać pod uwagę, zwolnienie z podatku od majątku w 2023 r. oraz obliczanie podatku od majątku.

Koszty sprzedaży nieruchomości w Hiszpanii w 2023 r.

Po znalezieniu potencjalnego nabywcy należy wziąć pod uwagę różne koszty, aby pomyślnie sfinalizować sprzedaż. W 2023 r. koszty te obejmują trzy konkretne aspekty:

1. Tymczasowa umowa sprzedaży

Dokument ten, znany w Hiszpanii jako „contrato de arras”, choć nie jest obowiązkowy, jest zdecydowanie zalecany. Wynika to z faktu, że przedwstępna umowa sprzedaży chroni zarówno sprzedającego, jak i kupującego w przypadku wycofania się którejkolwiek ze stron przed podpisaniem ostatecznej umowy sprzedaży.

Przedwstępna umowa sprzedaży zawiera wszystkie warunki uzgodnione między stronami podczas negocjacji, takie jak ostateczna cena sprzedaży, termin podpisania, podział kosztów, kary za naruszenie umowy itp.

Koszt sporządzenia przedwstępnej umowy sprzedaży w Hiszpanii różni się w zależności od tego, kto jest odpowiedzialny za jej sporządzenie. Samodzielne sporządzenie umowy nie wiąże się z żadnymi kosztami. Jeśli zrobi to za Ciebie agencja nieruchomości, koszty te zostaną wliczone w prowizję od sprzedaży. Jeśli zorganizuje to dla Ciebie prawnik, koszt może zwykle wynosić około 100 euro.

2. Opłaty notarialne

Jest to koszt sporządzenia aktu notarialnego, w tym opłata dla samego notariusza. Ogólnie rzecz biorąc, koszty te są w całości ponoszone przez kupującego, chociaż kodeks cywilny stanowi, że sprzedający jest odpowiedzialny za koszt aktu sprzedaży publicznej; kupujący płaci za pierwszy i wszystkie kolejne egzemplarze.

Ostateczna wysokość opłat notarialnych zależy od ceny sprzedaży nieruchomości. Opłaty notarialne, znane również jako stawki, są regulowane przez rząd, a wszyscy notariusze pobierają takie same opłaty za te same usługi. Ceny za wykonanie publicznego aktu sprzedaży wahają się zwykle od 600 do 875 euro, w zależności od wartości nieruchomości.

3. Prowizja maklerska

Jeśli zaangażowałeś agenta nieruchomości do nadzorowania sprzedaży domu w Hiszpanii, będziesz musiał uiścić związane z tym opłaty. Wysokość tych kosztów zależy w dużej mierze od warunków rynkowych (rodzaj nieruchomości, położenie geograficzne itp.) oraz ceny sprzedaży nieruchomości. Ogólnie rzecz biorąc, agent nieruchomości pobiera z góry określony procent od ostatecznej ceny sprzedaży nieruchomości.

Przy sprzedaży nieruchomości w Hiszpanii w 2023 r. kluczowe jest uwzględnienie tych kosztów, aby uzyskać jasny obraz finansowych aspektów transakcji.

Sprzedaż domu podatki Hiszpania

Sprzedając dom w Hiszpanii, należy wziąć pod uwagę kilka podatków. Podatki od sprzedaży domów w skrócie:

1. Podatek od zysków (Plusvalía Municipal): Jest to podatek lokalny obliczany na podstawie wzrostu wartości nieruchomości od ostatniej sprzedaży. Stawka różni się w zależności od gminy, w której znajduje się dom. Upewnij się, że sprawdziłeś dokładne stawki w swojej gminie, aby wiedzieć, czego się spodziewać.
2. Podatek dochodowy (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF): Jako nierezydent musisz również zapłacić podatek dochodowy od zysku uzyskanego ze sprzedaży domu. Stawka waha się od 19% do 24% zrealizowanego zysku kapitałowego, w zależności od kwoty zysku.
3. Podatek od nierezydentów (Impuesto sobre la Renta de No Residentes – IRNR): Jeśli nie jesteś rezydentem podatkowym w Hiszpanii, 3% ceny sprzedaży jest potrącane jako podatek tymczasowy. Może to zostać później skompensowane z zaległymi podatkami.
4. Podatek od zysków kapitałowych (Impuesto sobre el Incremento de Patrimonio de la Venta de un Inmueble – Plusvalía Municipal): Jest to podatek lokalny obliczany na podstawie zysku osiągniętego ze sprzedaży nieruchomości. Ponownie, stawka i obliczenia różnią się w zależności od gminy.

Więcej informacji o podatku dochodowym w Hiszpanii

Jeśli chodzi o omawianie zysków i ich opodatkowania w Hiszpanii, potrzebne jest podejście wieloaspektowe. W grę wchodzą trzy zasadnicze elementy: „złożoność” (oszołomienie), „zmienność” (wybuchowość) i „nieprzewidywalność” (przewidywalność). Zagłębmy się w te koncepcje, aby lepiej zrozumieć zawiłości podatku od zysków za rok 2023 według hiszpańskich organów podatkowych.

Podatek dochodowy za 2023 r. w Hiszpanii:

• Zyski do €6,000: Podlegają stawce podatkowej 19%.
• Dochód między 6 000 a 50 000 euro: podlega stawce podatkowej w wysokości 21%.
• Dochód między 50 000 a 200 000 euro: podlega stawce podatkowej w wysokości 23%.
• Dochód między 200 000 a 300 000 euro: jest opodatkowany stawką 27%.
• Dochód powyżej 300 000 euro: stawka podatkowa 28%.
• Warto zauważyć, że stawki te są stosowane progresywnie, tworząc dynamiczną strukturę podatkową. Na przykład, pierwsze 6000 euro zysku jest opodatkowane stawką 19%, część pomiędzy 6000 a 50 000 euro jest opodatkowana stawką 21% i tak dalej.

Wyjątki

Istnieją jednak pewne wyjątki pozwalające na obniżenie podatku dochodowego przy sprzedaży nieruchomości w Hiszpanii:

• Jeśli masz 65 lat lub więcej i sprzedałeś swoje główne miejsce zamieszkania lub wykupiłeś rentę, gdy sprzedana nieruchomość była drugim miejscem zamieszkania.
• Jeśli planujesz reinwestować wpływy ze sprzedaży w zakup nowego domu, który stanie się Twoim głównym miejscem zamieszkania.
• W przypadku spłaty zadłużenia (dación en pago), gdy nieruchomość jest zwracana do banku, ponieważ nie jesteś w stanie spłacać rat kredytu hipotecznego.
• Jeśli jesteś osobą w sytuacji poważnej zależności lub wysokiej zależności, zgodnie z hiszpańskim prawem promującym autonomię osobistą i opiekę nad osobami w sytuacji zależności.
• Jeśli zakup nieruchomości miał miejsce między 12.05.2012 r. a 31.12.2012 r., w takim przypadku przysługuje 50% zwolnienie od zrealizowanego zysku kapitałowego.

Zwolnienie z podatku od majątku w 2023 r.

Hiszpania ma pewne zwolnienia z podatku od majątku które mogą mieć zastosowanie w 2023 r. do podatków od sprzedaży domów:

1. Zwolnienie z podatku od nieruchomości: Jeśli korzystałeś z domu jako głównego miejsca zamieszkania i spełniasz określone warunki, możesz kwalifikować się do zwolnienia z podatku od nieruchomości. Może się to różnić w zależności od regionu, w którym znajduje się nieruchomość.
2. Zwolnienie dla małych kwot: W niektórych regionach Hiszpanii istnieje zwolnienie z podatku od niewielkich kwot, co oznacza, że możesz nie być zobowiązany do płacenia podatku od majątku, jeśli Twoje aktywa nie przekraczają określonego progu.

Obliczanie podatku od majątku

Podatek majątkowy w Hiszpanii obliczany jest na podstawie wartości wszystkich aktywów, w tym nieruchomości, rachunków bankowych, inwestycji i innych aktywów. Oto kilka kroków do obliczenia podatku od zysków kapitałowych przy sprzedaży domu:

1. Sporządź listę wszystkich swoich aktywów: Zbierz informacje na temat wartości nieruchomości, rachunków bankowych, akcji, obligacji i innych aktywów.
2. Określenie obowiązujących zwolnień: Sprawdź, czy kwalifikujesz się do wszelkich zwolnień w oparciu o Twoją osobistą sytuację i region, w którym znajduje się Twoja nieruchomość.
3. Oblicz podstawę opodatkowania: Odejmij zwolnienia od całkowitej wartości aktywów, aby określić podstawę opodatkowania.
4. Określenie stawki: Stawka różni się w zależności od wartości podstawy opodatkowania i regionu. Skonsultuj się z organami podatkowymi lub doradcą podatkowym w celu uzyskania dokładnych stawek.
5. Oblicz podatek od zysków kapitałowych: Pomnóż podstawę opodatkowania przez odpowiednią stawkę, aby obliczyć podatek od zysków kapitałowych.

Należy pamiętać, że przepisy i stawki podatkowe w Hiszpanii mogą ulec zmianie, dlatego zaleca się, aby zawsze sprawdzać aktualne informacje na temat podatków od sprzedaży domów i w razie potrzeby zasięgnąć profesjonalnej porady (jest to zalecane, aby uniknąć niespodzianek, ponieważ obliczenie podatku od majątku nie jest proste). Sprzedaż nieruchomości w Hiszpanii może być trudnym zadaniem, ale dzięki odpowiedniej wiedzy i wskazówkom możesz zapewnić zgodność podatkową z hiszpańskim prawem.

FAQ

1. Ile podatku płaci się przy sprzedaży domu w Hiszpanii?

Jeśli planujesz zakup domu w Hiszpanii, płacenie podatku może nie być pierwszą rzeczą, o której myślisz. Ważne jest jednak, aby znać przepisy podatkowe przed przystąpieniem do zakupu. Hiszpański organ podatkowy, Hacienda, ma specjalną stawkę podatkową dla osób sprzedających dom. Istnieją dwa podatki związane ze sprzedażą domu: podatek od nabycia kapitału i podatek od wynajmu, w zależności od celu sprzedanego domu i okresu, na jaki został wynajęty. Jeśli sprzedajesz dom, zazwyczaj płacisz podatek od nabycia kapitału, który wynosi jeden procent ceny sprzedaży. Jeśli sprzedający wynajmował nieruchomość, może być również zobowiązany do zapłaty podatku od wynajmu. W zależności od okoliczności może on wynosić do 19%, a stawki podatkowe mogą się różnić w zależności od regionu autonomicznego, w którym znajduje się dom. Jeśli musisz zapłacić podatek przy sprzedaży domu, ważne jest, aby uzyskać odpowiednie informacje na temat swojej sytuacji podatkowej przed przystąpieniem do sprzedaży.

2. Jak wysoki jest podatek od majątku w Hiszpanii?

W Hiszpanii podatek majątkowy nakładany jest na nieruchomości i majątki. Podatek wynosi od 0,2% do 0,3% wartości nieruchomości, z maksymalną stawką 2,5%. Stawka zależy od roku zakupu i wartości nieruchomości. Istnieje również kilka wyjątków od podatku majątkowego. Na przykład osoby o niskich dochodach, których wartość nieruchomości jest niższa niż 43 253 euro, będą zwolnione z podatku. Członkowie rodziny pozostający na utrzymaniu zamożnych podatników również otrzymują ulgę podatkową. Chociaż podatek majątkowy w Hiszpanii jest niższy niż w innych krajach europejskich, ważne jest, aby wiedzieć, która stawka dotyczy Ciebie.

3. Jakie podatki i koszty wiążą się ze sprzedażą domu w Hiszpanii w 2023 r.?

Jeśli planujesz sprzedać dom w Hiszpanii w 2023 roku, prawdopodobnie masz wiele pytań dotyczących podatków i kosztów związanych z transakcją. Istnieje kilka ważnych czynników, o których należy pamiętać, jeśli chodzi o sprzedaż domu w Hiszpanii. Po pierwsze, potencjalni sprzedawcy w Hiszpanii muszą liczyć się z opłatą podatkową przy sprzedaży nieruchomości. Podatek ten, nałożony przez hiszpański rząd, zależy od stanu, w którym znajduje się właściciel i może wynosić od 4 do 13%. Istnieją również inne koszty, takie jak opłaty prawników, opłaty notarialne, podatek transferowy, opłaty rejestracyjne i koszty zarówno dla sprzedającego, jak i kupującego, które mogą się różnić w zależności od stanu, w którym transakcja ma miejsce. Mogą również wystąpić koszty zamknięcia kredytu hipotecznego, jeśli sprzedaż domu zostanie sfinansowana kredytem hipotecznym. Podsumowując, rozsądnie jest zebrać jak najwięcej informacji na temat różnych podatków i opłat w Hiszpanii przed sprzedażą domu, aby zapewnić, że transakcja przebiegnie sprawnie i ekonomicznie.

4. Jakie podatki obowiązują nierezydentów przy sprzedaży nieruchomości w Hiszpanii?

Jeśli chcesz sprzedać nieruchomość jako nierezydent w Hiszpanii, musisz wziąć pod uwagę różne podatki. Po pierwsze, płacisz podatek od transferu, którego stawka wzrosła w ostatnich latach. Po drugie, po sprzedaży nieruchomości podlega się podatkowi od przeniesienia własności, którego stawki wahają się od 8% do 11%, w zależności od autonomii. W przypadku sprzedaży nieruchomości należy również zapłacić podatek od zysków kapitałowych. Opłata ta zależy od zebranej kwoty. Wreszcie, w Hiszpanii obowiązuje podatek od zysków kapitałowych, którego stawka waha się od 0,2% do 2,5%.

Chcesz dowiedzieć się więcej o nieruchomościach w Hiszpanii?

• Hiszpania w pierwszej czwórce krajów Europy pod względem inwestycji w nieruchomości w 2023 r.
• Koszty życia na Costa del Sol w porównaniu z Belgią i Holandią w 2024 r.
• Rosnący popyt na nieruchomości na Costa del Sol dzięki „cyfrowym nomadom
• Co to jest Euribor? Jak wpływa to na nieruchomości na Costa del Sol? A co z €STR?
• Dobra wiadomość dla inwestorów: podaż domów w Hiszpanii spada (a ich wartość rośnie)