Verot myytäessä kiinteistöä Espanjassa
Arvioitu lukuaika: 10 minuuttia
Sisällysluettelo
Talon verojen myynti Espanja: Kiinteistön myynti ei ole aina helppoa. Ei ainakaan ulkomailla, joissa muun lainsäädännön lisäksi myös kieli voi olla kompastuskivi. Tässä blogissa kerromme, mitkä verot sinun pitäisi tai ei pitäisi ottaa huomioon, varallisuusverovapaus vuonna 2023 ja varallisuusveron laskeminen.
Kustannukset myytäessäsi kiinteistöä Espanjassa vuonna 2023
Kun potentiaalinen ostaja on löytynyt, sinun on otettava huomioon erilaiset kustannukset, jotta myynti saadaan onnistuneesti päätökseen. Vuonna 2023 näihin kustannuksiin sisältyy kolme erityisnäkökohtaa:
1. Väliaikainen myyntisopimus
Tämä asiakirja, joka tunnetaan Espanjassa nimellä ”contrato de arras”, ei ole pakollinen, mutta sitä suositellaan lämpimästi. Tämä johtuu siitä, että alustava kauppasopimus suojaa sekä myyjää että ostajaa siltä varalta, että jompikumpi osapuoli vetäytyy ennen lopullisen kauppasopimuksen allekirjoittamista.
Alustava myyntisopimus sisältää kaikki osapuolten neuvotteluissa sopimat ehdot, kuten lopullisen myyntihinnan, allekirjoituksen määräajan, kustannusten jakamisen, sopimusrikkomuksesta aiheutuvat seuraamukset jne.
Alustavan kauppasopimuksen laatimiskustannukset Espanjassa vaihtelevat sen mukaan, kuka vastaa sopimuksen laatimisesta. Jos laadit sopimuksen itse, siitä ei aiheudu kustannuksia. Jos kiinteistövälitystoimisto tekee sen puolestasi, nämä kustannukset sisältyvät heidän myyntipalkkioonsa. Jos asianajaja järjestää tämän puolestasi, kustannukset ovat yleensä noin 100 euroa.
2. Notaarin palkkiot
Kyseessä ovat notaarin asiakirjan laatimiskustannukset, joihin sisältyy myös notaarin palkkio. Yleensä ostaja vastaa näistä kustannuksista kokonaan, vaikka siviililaissa säädetäänkin, että myyjä vastaa julkisesta myynnistä laaditusta asiakirjasta aiheutuvista kustannuksista; ostaja maksaa ensimmäisestä ja mahdollisista myöhemmistä jäljennöksistä.
Lopulliset notaarimaksut riippuvat kiinteistön myyntihinnasta. Hallitus säätelee notaarin maksuja, joita kutsutaan myös taksoiksi, ja kaikki notaarit perivät samoista palveluista samat maksut. Julkisen kauppakirjan laatiminen maksaa yleensä 600-875 euroa kiinteistön arvosta riippuen.
3. Välityspalkkio
Jos olet palkannut kiinteistönvälittäjän valvomaan kotisi myyntiä Espanjassa, sinun on maksettava siihen liittyvät palkkiot. Näiden kustannusten määrä riippuu suuresti markkinaolosuhteista (kiinteistön tyyppi, maantieteellinen sijainti jne.) ja kiinteistön myyntihinnasta. Yleensä kiinteistönvälittäjä veloittaa ennalta määrätyn prosenttiosuuden kiinteistön lopullisesta myyntihinnasta.
Kun myyt kiinteistöä Espanjassa vuonna 2023, on tärkeää ottaa nämä kustannukset huomioon, jotta saat selkeän kuvan kaupan taloudellisista näkökohdista.
Myy talo verot Espanja
Kun myyt taloa Espan jassa, on otettava huomioon useita veroja. Talon myynnin verot yhdellä silmäyksellä:
- Voittovero (Plusvalía Municipal): Tämä on paikallinen vero, joka lasketaan kiinteistön arvon nousun perusteella viimeisimmän myynnin jälkeen. Maksu vaihtelee sen kunnan mukaan, jossa kotisi sijaitsee. Varmista, että tarkistat kunnassasi voimassa olevat tarkat maksut, jotta tiedät, mitä voit odottaa.
- Tulovero (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF): Ulkomailla asuvana sinun on maksettava tuloveroa myös asunnon myynnistä saamastasi voitosta. Verokanta vaihtelee voiton määrästä riippuen 19 prosentista 24 prosenttiin toteutuneesta myyntivoitosta.
- Ulkomaalaisvero (Impuesto sobre la Renta de No Residentes – IRNR): Jos et asu Espanjassa, 3 % myyntihinnasta pidätetään väliaikaisena verona. Tämä voidaan myöhemmin kuitata maksamattomista veroista.
- Pääomavoittovero (Impuesto sobre el Incremento de Patrimonio de la Venta de un Inmueble – Plusvalía Municipal): Tämä on paikallinen vero, joka lasketaan kiinteistön myynnistä saadun voiton perusteella. Myös tässä tapauksessa maksuosuus ja laskelma vaihtelevat kunnittain.
Lisätietoja tuloverosta Espanjassa
Kun on kyse voitoista ja niiden verotuksesta Espanjassa, tarvitaan monitahoista lähestymistapaa. Kolme olennaista tekijää ovat ”monimutkaisuus” (hämmennys), ”muuttuvuus” (räjähdysherkkyys) ja ”ennustamattomuus” (ennustettavuus). Tutustutaanpa näihin käsitteisiin, jotta Espanjan veroviranomaisten mukaan vuoden 2023 voittoverotuksen monimutkaisuus ymmärretään paremmin.
Tulovero vuonna 2023 Espanjassa:
- Enintään 6 000 euron voitot: 19 prosentin verokanta.
- 6 000-50 000 euron tulot: 21 prosentin verokanta.
- 50 000-200 000 euron tulot: 23 prosentin verokanta.
- 200 000-300 000 euron tulot: veroaste on 27 prosenttia.
- Yli 300 000 euron tulot: 28 prosentin verokanta.
- On syytä huomata, että näitä verokantoja sovelletaan asteittain, mikä luo dynaamisen verorakenteen. Esimerkiksi ensimmäiset 6000 euroa voittoa verotetaan 19 prosentin verokannalla, 6000 euron ja 50 000 euron välinen osa verotetaan 21 prosentin verokannalla ja niin edelleen.
Poikkeukset
On kuitenkin olemassa tiettyjä poikkeuksia, joilla tuloveroa voidaan alentaa, kun myydään kiinteistöjä Espanjassa:
- Jos olet 65-vuotias tai vanhempi ja olet myynyt ensisijaisen asuntosi tai ottanut elinkorkosopimuksen, kun myyty kiinteistö oli toissijainen asunto.
- Jos aiot sijoittaa myyntitulot uuden asunnon ostoon, josta tulee ensisijainen asuinpaikkasi.
- Velkasaneeraustapauksissa (dación en pago), joissa kiinteistö palautetaan pankille, koska et pysty maksamaan asuntolainan maksuja.
- Jos olet vakavasti riippuvainen tai erittäin riippuvainen henkilö Espanjan lain mukaisesti, jolla edistetään henkilökohtaista itsemääräämisoikeutta ja riippuvaisten henkilöiden hoitoa.
- Jos kiinteistön osto tapahtui 12.5.2012 ja 31.12.2012 välisenä aikana, olet oikeutettu 50 prosentin verovapautukseen toteutuneesta myyntivoitosta.
Vapautus varallisuusverosta vuonna 2023
Espanjassa on joitakin poikkeuksia varallisuusverosta joita voidaan soveltaa vuonna 2023 asuntojen myyntiveroihin:
- Perintöverovapautus: Jos olet käyttänyt kotiasi ensisijaisena asuinpaikkanasi ja täytät tietyt ehdot, voit saada vapautuksen perintöverosta. Tämä voi vaihdella sen mukaan, millä alueella kiinteistösi sijaitsee.
- Pieniä määriä koskeva vapautus: Tämä tarkoittaa, että sinun ei välttämättä tarvitse maksaa varallisuusveroa, jos varallisuutesi on alle tietyn rajan.
Varallisuusveron laskeminen
Espanjan varallisuusvero lasketaan kaiken varallisuutesi arvon perusteella, mukaan lukien kiinteistöt, pankkitilit, sijoitukset ja muu omaisuus. Seuraavassa on muutamia vaiheita myyntivoittoveron laskemiseksi, kun myydään talon veroja:
- Tee luettelo kaikista varoistasi: Kerää tiedot omaisuutesi, pankkitileidesi, osakkeidesi, joukkovelkakirjojesi ja muun omaisuutesi arvosta.
- Määritä sovellettavat vapautukset: Tarkista, että olet oikeutettu kaikkiin vapautuksiin, jotka perustuvat henkilökohtaiseen tilanteeseesi ja alueeseen, jolla kiinteistösi sijaitsee.
- Veropohjan laskeminen: Vähennä verovapaudet omaisuutesi kokonaisarvosta veropohjan määrittämiseksi.
- Määritä korko: Verokanta vaihtelee veropohjan arvon ja alueen mukaan. Tarkat verokannat saat veroviranomaisilta tai veroneuvojalta.
- Pääomavoittoveron laskeminen: Kerro veropohja sovellettavalla verokannalla pääomavoittoveron laskemiseksi.
On tärkeää muistaa, että verolait ja verokannat voivat muuttua Espanjassa, joten on suositeltavaa tutustua aina ajantasaiseen tietoon asuntokaupan veroista ja pyytää tarvittaessa ammattilaisen neuvoja (tämä on suositeltavaa yllätysten välttämiseksi, sillä varallisuusveron laskeminen ei ole yksinkertaista). Kiinteistön myynti Espanjassa voi olla haastava tehtävä, mutta oikealla tietämyksellä ja opastuksella voit varmistaa, että noudatat Espanjan lainsäädännön mukaisia verosääntöjä.
FAQ
1. Kuinka paljon veroja maksat, kun myyt taloa Espanjassa?
Jos aiot ostaa talon Espanjasta, verojen maksaminen ei ehkä ole ensimmäinen asia mielessäsi. On kuitenkin tärkeää tuntea verosäännöt ennen ostoa. Espanjan veroviranomaisella, Haciendalla, on erityinen verokanta taloa myyville henkilöille. Talon myyntiin liittyy kaksi veroa: pääoman hankintavero ja vuokravero, jotka riippuvat myydyn talon käyttötarkoituksesta ja vuokrausajasta. Jos myyt asunnon, maksat yleensä pääoman hankintaveroa, joka on yksi prosentti myyntihinnasta. Jos myyjä on vuokrannut kiinteistön, hän voi joutua maksamaan myös vuokraveroa. Olosuhteista riippuen vero voi nousta jopa 19 prosenttiin, ja verokannat voivat vaihdella sen autonomisen alueen mukaan, jossa kotisi sijaitsee. Jos joudut maksamaan veroa myydessäsi asuntoa, on tärkeää saada oikeat tiedot verotuksellisesta asemastasi ennen kuin aloitat myynnin.
2. Kuinka korkea varallisuusvero on Espanjassa?
Espanjassa varallisuusveroa kannetaan kiinteistöistä ja kuolinpesistä. Vero on 0,2-0,3 % kiinteistösi arvosta, ja sen enimmäismäärä on 2,5 %. Verokanta riippuu ostovuodesta ja kiinteistön arvosta. Varallisuusveroon on myös useita poikkeuksia. Esimerkiksi pienituloiset henkilöt, joiden omaisuuden arvo on alle 43 253 euroa, vapautetaan verosta. Myös varakkaista verovelvollisista riippuvaiset perheenjäsenet saavat verokannan alennuksen. Vaikka varallisuusvero on Espanjassa alhaisempi kuin muissa Euroopan maissa, on tärkeää tietää, mitä verokantaa sinuun sovelletaan.
3. Mitä veroja ja kuluja aiheutuu talon myynnistä Espanjassa vuonna 2023?
Jos aiot myydä talosi Espanjassa vuonna 2023, sinulla on todennäköisesti monia kysymyksiä siitä, mitä veroja ja kustannuksia kauppaan liittyy. On joitakin tärkeitä tekijöitä, jotka on pidettävä mielessä, kun on kyse talon myynnistä Espanjassa. Ensinnäkin mahdolliset myyjät joutuvat Espanjassa maksamaan veroa myydessään kiinteistönsä. Tämä Espanjan hallituksen määräämä vero riippuu siitä, missä osavaltiossa omistaja sijaitsee, ja se voi olla 4-13 prosenttia. Lisäksi aiheutuu muita kustannuksia, kuten asianajajien palkkiot, notaarin palkkiot, varainsiirtovero, rekisteröintimaksut ja sekä myyjän että ostajan kustannukset, jotka voivat vaihdella sen mukaan, missä osavaltiossa kauppa tehdään. Jos rahoitat asuntosi myyntiä asuntolainalla, siihen voi liittyä myös kiinnityksen sulkemiskustannuksia. Kaiken kaikkiaan on viisasta kerätä mahdollisimman paljon tietoa Espanjan eri veroista ja maksuista ennen kuin myyt talosi, jotta kauppa sujuu sujuvasti ja taloudellisesti.
4. Mitä veroja sovelletaan ulkomailla asuviin henkilöihin, kun he myyvät kiinteistöjä Espanjassa?
Jos haluat myydä kiinteistön Espanjassa asumattomana henkilönä, sinun on otettava huomioon erilaisia veroja. Ensinnäkin maksat varainsiirtoveroa, jonka määrä on noussut viime vuosina. Toiseksi kiinteistön myynnin jälkeen on maksettava varainsiirtovero, jonka määrä vaihtelee 8 ja 11 prosentin välillä autonomiasta riippuen. Sinun on myös maksettava myyntivoittoveroa, kun myyt kiinteistön. Tämä maksu riippuu kerätystä määrästä. Espanjassa on myös pääomavoittovero, jonka verokanta vaihtelee 0,2 prosentista 2,5 prosenttiin.
