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Imposte nella vendita di un immobile in Spagna

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Vendere casa tasse Spagna: Vendere un immobile non è sempre facile. Certamente non all’estero dove, oltre alle diverse legislazioni, anche la lingua può essere un ostacolo. In questo blog vi spieghiamo: quali sono le imposte di cui dovete o non dovete tenere conto, l’esenzione dall’imposta sul patrimonio nel 2023 e il calcolo dell’imposta sul patrimonio.

Costi di vendita di un immobile in Spagna nel 2023

Una volta trovato un potenziale acquirente, è necessario tenere conto di vari costi per portare a termine con successo la vendita. Nel 2023, questi costi comprendono tre aspetti specifici:

1. Contratto di vendita provvisorio

Questo documento, noto in Spagna come “contrato de arras”, pur non essendo obbligatorio, è fortemente consigliato. Questo perché un contratto preliminare di vendita protegge sia il venditore che l’acquirente nel caso in cui una delle due parti si ritiri prima di firmare il contratto di vendita definitivo.

Il contratto preliminare di vendita contiene tutti i termini concordati tra le due parti durante le trattative, come il prezzo finale di vendita, il termine per la firma, la ripartizione dei costi, le penali in caso di violazione del contratto, ecc.

Il costo della redazione di un contratto preliminare di vendita in Spagna varia a seconda di chi è responsabile della redazione. Se redigete il contratto da soli, non ci sono costi da sostenere. Se è un’agenzia immobiliare a farlo per voi, questi costi saranno inclusi nella loro commissione di vendita. Se un avvocato organizza questa operazione per voi, il costo si aggira solitamente intorno ai 100 euro.

2. Spese notarili

Si tratta del costo della preparazione dell’atto notarile, compreso l’onorario del notaio stesso. In genere, questi costi sono interamente a carico dell’acquirente, anche se il Codice Civile prevede che il venditore sia responsabile del costo dell’atto di vendita pubblica; l’acquirente paga la prima e le eventuali copie successive.

L’importo finale delle spese notarili dipende dal prezzo di vendita dell’immobile. Gli onorari notarili, detti anche tariffe, sono regolamentati dal governo e tutti i notai applicano gli stessi onorari per gli stessi servizi. Per eseguire l’atto di vendita pubblica, i prezzi variano solitamente tra i 600 e gli 875 euro, a seconda del valore dell’immobile.

3. Commissione di intermediazione

Se avete incaricato un agente immobiliare di supervisionare la vendita della vostra casa in Spagna, dovrete pagare le relative spese. L’ammontare di questi costi dipende fortemente dalle condizioni di mercato (tipo di immobile, posizione geografica, ecc.) e dal prezzo di vendita dell’immobile. In genere, un agente immobiliare si fa pagare una percentuale predeterminata del prezzo finale di vendita dell’immobile.

Quando si vende un immobile in Spagna nel 2023, è fondamentale tenere conto di questi costi per avere un quadro chiaro degli aspetti finanziari della transazione.

Vendere casa tasse Spagna

Quando si vende una casa in Spagna, ci sono diverse imposte da considerare. Tasse sulla vendita di case in sintesi:

  1. Imposta sul profitto (Plusvalía Municipal): È un’imposta locale calcolata in base all’aumento di valore dell’immobile dall’ultima vendita. La tariffa varia a seconda del comune in cui si trova l’abitazione. Assicuratevi di controllare le tariffe esatte nel vostro comune, in modo da sapere cosa aspettarvi.
  2. Imposta sul reddito (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF): in quanto non residenti, dovete pagare l’imposta sul reddito anche sui profitti ottenuti dalla vendita della casa. L’aliquota varia tra il 19% e il 24% della plusvalenza realizzata, a seconda dell’entità del profitto.
  3. Imposta sui non residenti (Impuesto sobre la Renta de No Residentes – IRNR): Se non siete residenti fiscali in Spagna, il 3% del prezzo di vendita viene trattenuto come imposta provvisoria. Questo può essere successivamente compensato con eventuali imposte arretrate.
  4. Imposta sulle plusvalenze (Impuesto sobre el Incremento de Patrimonio de la Venta de un Inmueble – Plusvalía Municipal): Si tratta di un’imposta locale che viene calcolata in base al profitto ottenuto dalla vendita di un immobile. Anche in questo caso, l’aliquota e il calcolo variano a seconda del comune.
vendita di tasse sulla casa

Per saperne di più sull’imposta sul reddito in Spagna

Quando si parla di profitti e della loro tassazione in Spagna, è necessario un approccio multiforme. Entrano in gioco tre elementi essenziali: la “complessità” (disorientamento), la “mutevolezza” (irruenza) e l'”imprevedibilità” (prevedibilità). Approfondiamo questi concetti per capire meglio le complessità dell’imposta sugli utili per l’anno 2023 secondo le autorità fiscali spagnole.

Imposta sul reddito per il 2023 in Spagna:

  • Profitti fino a 6.000 euro: soggetti a un’aliquota fiscale del 19%.
  • Reddito compreso tra 6.000 e 50.000 euro: soggetto a un’aliquota del 21%.
  • Reddito compreso tra 50.000 e 200.000 euro: soggetto a un’aliquota fiscale del 23%.
  • Reddito compreso tra 200.000 e 300.000 euro: è tassato con un’aliquota del 27%.
  • Reddito superiore a 300.000 euro: aliquota del 28%.
  • Vale la pena notare che queste aliquote vengono applicate progressivamente, creando una struttura fiscale dinamica. Ad esempio, i primi 6000 euro di profitto sono tassati al 19%, la parte compresa tra 6000 e 50.000 euro è tassata al 21% e così via.

Eccezioni

Tuttavia, esistono alcune eccezioni per ridurre l’imposta sul reddito quando si vende un immobile in Spagna:

  • Se avete 65 anni o più e avete venduto la vostra residenza principale o avete sottoscritto una rendita quando l’immobile venduto era una residenza secondaria.
  • Se si prevede di reinvestire il ricavato della vendita nell’acquisto di una nuova casa che diventerà la residenza principale.
  • In caso di liquidazione del debito (dación en pago), quando l’immobile viene restituito alla banca perché non si è in grado di far fronte alle rate del mutuo.
  • Se siete una persona in situazione di grave dipendenza o di forte dipendenza, in conformità con la legge spagnola che promuove l’autonomia personale e l’assistenza alle persone in situazione di dipendenza.
  • Se l’acquisto dell’immobile è avvenuto tra il 12/05/2012 e il 31/12/2012, in tal caso si ha diritto a un’esenzione del 50% sulla plusvalenza realizzata.

Esenzione dall’imposta sul patrimonio nel 2023

La Spagna prevede alcune esenzioni imposta sul patrimonio che potrebbero essere applicate nel 2023 sulle tasse di vendita delle case:

  1. Esenzione dall’ imposta sulle successioni: se avete utilizzato la vostra casa come residenza principale e soddisfate determinate condizioni, potreste avere diritto a un’esenzione dall’imposta sulle successioni. Questo può variare a seconda della regione in cui si trova la proprietà.
  2. Esenzione per piccoli importi: In alcune regioni della Spagna è prevista un’esenzione per piccoli importi, il che significa che potreste non dover pagare l’imposta sul patrimonio se il vostro patrimonio è inferiore a una certa soglia.

Calcolo dell’imposta sul patrimonio

L’imposta sul patrimonio in Spagna viene calcolata in base al valore di tutti i vostri beni, compresi immobili, conti bancari, investimenti e altri beni. Ecco alcuni passaggi per calcolare l’imposta sulle plusvalenze quando si vende una casa:

  1. Fate un elenco di tutti i vostri beni: Raccogliere informazioni sul valore di proprietà, conti bancari, azioni, obbligazioni e altri beni.
  2. Determinare le esenzioni applicabili: Verificare l’ammissibilità a eventuali esenzioni in base alla propria situazione personale e alla regione in cui si trova l’immobile.
  3. Calcolo della base imponibile: sottrarre le esenzioni dal valore totale del patrimonio per determinare la base imponibile.
  4. Determinare l’aliquota: L’aliquota varia a seconda del valore della base imponibile e della regione. Consultare le autorità fiscali o un consulente fiscale per conoscere le aliquote esatte.
  5. Calcolo dell’imposta sulle plusvalenze: moltiplicare la base imponibile per l’aliquota applicabile per calcolare l’imposta sulle plusvalenze.

È importante ricordare che le leggi e le aliquote fiscali possono cambiare in Spagna, pertanto si consiglia di consultare sempre informazioni aggiornate sulle imposte sulla vendita di case e di rivolgersi a un professionista se necessario (si raccomanda di evitare sorprese, poiché il calcolo dell’imposta sul patrimonio non è semplice). Vendere un immobile in Spagna può essere un compito impegnativo, ma con le giuste conoscenze e indicazioni potete assicurarvi di essere in regola con la normativa spagnola.

FAQ

1. Quante tasse si pagano quando si vende una casa in Spagna?

Se state pensando di acquistare una casa in Spagna, il pagamento delle tasse potrebbe non essere il primo pensiero. Ma è importante conoscere le regole fiscali prima di procedere all’acquisto. L’autorità fiscale spagnola, la Hacienda, prevede un’aliquota speciale per chi vende una casa. Esistono due imposte relative alla vendita di una casa: un’imposta sull’acquisizione di capitale e un’imposta sull’affitto, a seconda dello scopo della casa venduta e del periodo in cui è stata affittata. Se vendete una casa, di solito pagate un’imposta sull’acquisizione di capitale, pari all’1% del prezzo di vendita. Se il venditore ha affittato l’immobile, può anche essere tenuto a pagare un’imposta sull’affitto. A seconda delle circostanze, può arrivare fino al 19% e le aliquote possono variare a seconda della regione autonoma in cui si trova l’abitazione. Se dovete pagare le tasse quando vendete una casa, è importante ottenere le giuste informazioni sulla vostra posizione fiscale prima di procedere alla vendita.

2. A quanto ammonta l’imposta sul patrimonio in Spagna?

In Spagna, l’imposta sul patrimonio è applicata agli immobili e alle proprietà. L’imposta è pari allo 0,2% – 0,3% del valore dell’immobile, con un’aliquota massima del 2,5%. L’aliquota dipende dall’anno di acquisto e dal valore dell’immobile. Esistono anche diverse eccezioni all’imposta sul patrimonio. Ad esempio, saranno esentate le persone a basso reddito per le quali il valore dell’immobile è inferiore a 43.253 euro. Anche i familiari a carico di contribuenti facoltosi ricevono una riduzione dell’aliquota fiscale. Sebbene l’imposta sul patrimonio in Spagna sia più bassa rispetto ad altri Paesi europei, è importante sapere quale sia l’aliquota applicabile.

3. Quali tasse e costi comporta la vendita di una casa in Spagna nel 2023?

Se state pensando di vendere una casa in Spagna nel 2023, probabilmente avrete molte domande su quali tasse e costi sono coinvolti nella transazione. Ci sono alcuni fattori importanti da tenere a mente quando si tratta di vendere una casa in Spagna. In primo luogo, i potenziali venditori in Spagna devono pagare un’imposta quando vendono la loro proprietà. Questa imposta, imposta dal governo spagnolo, dipende dallo Stato in cui si trova il proprietario e può variare dal 4 al 13%. Ci sono anche altri costi, come gli onorari degli avvocati, le spese notarili, l’imposta sul trasferimento, le spese di registrazione e i costi sia per il venditore che per l’acquirente che possono variare a seconda dello Stato in cui avviene la transazione. Se finanziate la vendita della vostra casa con un mutuo ipotecario, potrebbero esserci anche dei costi di chiusura del mutuo. In definitiva, prima di vendere la casa è bene raccogliere il maggior numero di informazioni possibili sulle varie imposte e tasse in Spagna, per assicurarsi che la transazione si svolga senza intoppi e in modo economico.

4. Quali imposte si applicano ai non residenti quando vendono un immobile in Spagna?

Se volete vendere un immobile come non residenti in Spagna, dovete considerare diverse imposte. In primo luogo, si paga un’imposta sui trasferimenti, la cui aliquota è aumentata negli ultimi anni. In secondo luogo, dopo la vendita dell’immobile si è soggetti all’imposta di trasferimento, con aliquote che variano tra l’8% e l’11%, a seconda dell’autonomia. Inoltre, quando si vende un immobile, si deve pagare un’imposta sulle plusvalenze. Questa tassa dipende dall’importo raccolto. Infine, in Spagna esiste un’imposta sulle plusvalenze, la cui aliquota varia tra lo 0,2% e il 2,5%.

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