Податки при продажу нерухомості в Іспанії

Орієнтовний час читання: 10 minutes

Податки на продаж будинку в Іспанії: продати нерухомість не завжди легко. Звісно, не в інших країнах, де, окрім різного законодавства, каменем спотикання може стати мова. У цьому блозі ми пояснюємо: які податки варто чи не варто брати до уваги, звільнення від податку на багатство у 2023 році та розрахунок податку на багатство.

Витрати при продажу нерухомості в Іспанії в 2023 році

Після того, як потенційний покупець знайдений, потрібно врахувати різні витрати, щоб успішно завершити продаж. У 2023 році ці витрати включають три конкретні аспекти:

1. Попередній договір купівлі-продажу

Цей документ, відомий в Іспанії як “contrato de arras”, хоча і не є обов’язковим, але настійно рекомендується. Це пов’язано з тим, що попередній договір купівлі-продажу захищає як продавця, так і покупця на випадок, якщо одна зі сторін відмовиться від договору до підписання остаточного договору купівлі-продажу.

Попередній договір купівлі-продажу містить всі умови, узгоджені між двома сторонами під час переговорів, такі як остаточна ціна продажу, кінцевий термін підписання, розподіл витрат, штрафні санкції за порушення умов договору тощо.

Вартість складання попереднього договору купівлі-продажу в Іспанії варіюється залежно від того, хто відповідає за його підготовку. Якщо ви складаєте договір самостійно, це не потребує жодних витрат. Якщо агентство нерухомості зробить це за вас, ці витрати будуть включені в їхню комісію з продажу. Якщо адвокат організовує це для вас, вартість зазвичай може становити близько 100 євро.

2. Нотаріальні витрати

Це вартість підготовки нотаріального акту, включаючи плату самому нотаріусу. Як правило, ці витрати повністю несе покупець, хоча Цивільний кодекс передбачає, що продавець несе відповідальність за вартість публічного акта купівлі-продажу; покупець оплачує перший і всі наступні примірники.

Остаточна сума нотаріальних витрат залежить від ціни продажу нерухомості. Нотаріальні збори, також відомі як тарифи, регулюються урядом, і всі нотаріуси беруть однакову плату за однакові послуги. Для оформлення публічного договору купівлі-продажу ціни зазвичай коливаються від 600 до 875 євро, залежно від вартості майна.

3. Брокерська комісія

Якщо ви найняли агента з нерухомості для супроводу продажу вашого будинку в Іспанії, вам потрібно буде сплатити відповідні збори. Розмір цих витрат значною мірою залежить від ринкових умов (типу нерухомості, географічного розташування тощо) та ціни продажу об’єкта нерухомості. Як правило, агент з нерухомості стягує заздалегідь визначений відсоток від кінцевої ціни продажу нерухомості.

Продаючи нерухомість в Іспанії в 2023 році, важливо враховувати ці витрати, щоб отримати чітке уявлення про фінансові аспекти угоди.

Продам будинок податки Іспанія

Продаючи будинок в Іспанії, слід враховувати кілька податків. Продаж податків на житло з першого погляду:

1. Податок на прибуток (Plusvalía Municipal): Це місцевий податок, який розраховується на основі збільшення вартості вашого майна з моменту останнього продажу. Ставка залежить від муніципалітету, в якому знаходиться ваш будинок. Обов’язково перевірте точні тарифи у вашому муніципалітеті, щоб знати, чого очікувати.
2. Прибутковий податок (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF): Як нерезидент, ви також повинні сплачувати прибутковий податок з прибутку, отриманого від продажу вашого будинку. Ставка варіюється від 19% до 24% від реалізованого приросту капіталу, залежно від розміру прибутку.
3. Податок на нерухомість для нерезидентів (Impuesto sobre la Renta de No Residentes – IRNR): Якщо ви не є податковим резидентом Іспанії, 3% від ціни продажу утримується як попередній податок. Пізніше це може бути компенсовано за рахунок будь-яких несплачених податків.
4. Податок на приріст капіталу (Impuesto sobre el Incremento de Patrimonio de la Venta de un Inmueble – Plusvalía Municipal): Це місцевий податок, який розраховується на основі прибутку, отриманого від продажу майна. Знову ж таки, ставка та розрахунок залежать від муніципалітету.

Більше про податок на прибуток в Іспанії

Коли мова заходить про прибуток та його оподаткування в Іспанії, необхідний багатогранний підхід. У гру вступають три основні елементи: “складність” (розгубленість), “мінливість” (стрибкоподібність) і “непередбачуваність” (передбачуваність). Давайте заглибимося в ці поняття, щоб краще зрозуміти тонкощі податку на прибуток на 2023 рік за версією іспанських податкових органів.

Податок на прибуток на 2023 рік в Іспанії:

• Прибуток до 6 000 євро: оподатковується за ставкою 19%.
• Дохід від 6 000 до 50 000 євро: оподатковується за ставкою 21%.
• Дохід від 50 000 до 200 000 євро: оподатковується за ставкою 23%.
• Дохід від 200 000 до 300 000 євро: оподатковується за ставкою 27%.
• Дохід понад 300 000 євро: Сплачуйте податок за ставкою 28%.
• Варто зазначити, що ці ставки застосовуються прогресивно, створюючи динамічну податкову структуру. Наприклад, перші 6000 євро прибутку оподатковуються за ставкою 19%, частина між 6000 і 50 000 євро оподатковується за ставкою 21% і так далі.

Винятки

Однак існують певні винятки, які дозволяють зменшити податок на прибуток при продажу нерухомості в Іспанії:

• Якщо вам 65 років або більше і ви продали своє основне житло або оформили ануїтет, коли продана нерухомість була вторинним житлом.
• Якщо ви плануєте реінвестувати кошти від продажу в купівлю нового будинку, який стане вашим основним місцем проживання.
• У випадках погашення боргу (dación en pago), коли нерухомість повертається банку через те, що ви не в змозі сплачувати іпотечні платежі.
• Якщо ви є особою, яка перебуває в ситуації сильної або високої залежності, відповідно до іспанського законодавства, що сприяє особистій автономії та піклуванню про людей, які перебувають у ситуації залежності.
• Якщо придбання нерухомості відбулося в період з 12.05.2012 по 31.12.2012, ви маєте право на звільнення від сплати податку на прибуток у розмірі 50% від реалізованого приросту капіталу.

Звільнення від податку на багатство у 2023 році

В Іспанії існують певні пільги щодо податку на багатство які можуть бути застосовані у 2023 році щодо податку на продаж будинків:

1. Звільнення від податку на нерухомість: якщо ви використовували свій будинок як основне місце проживання і відповідаєте певним умовам, ви можете мати право на звільнення від податку на нерухомість. Це може відрізнятися залежно від регіону, де розташована ваша нерухомість.
2. Звільнення для невеликих сум: У деяких регіонах Іспанії існує звільнення від сплати податку на невеликі суми, що означає, що ви можете не платити податок на багатство, якщо ваші активи не перевищують певний поріг.

Розрахунок податку на багатство

Податок на багатство в Іспанії розраховується на основі вартості всіх ваших активів, включаючи нерухомість, банківські рахунки, інвестиції та інші активи. Нижче наведено кілька кроків для розрахунку податку на приріст капіталу при продажу будинку:

1. Складіть список усіх ваших активів: Зберіть інформацію про вартість вашого майна, банківських рахунків, акцій, облігацій та інших активів.
2. Визначте застосовні пільги: Перевірте, чи маєте ви право на будь-які пільги, виходячи з вашої особистої ситуації та регіону, в якому знаходиться ваше майно.
3. Розрахуйте оподатковувану базу: Відніміть пільги від загальної вартості ваших активів, щоб визначити оподатковувану базу.
4. Визначте ставку: Ставка варіюється залежно від величини бази оподаткування та регіону. Точні ставки можна дізнатися у податкових органах або у податкового консультанта.
5. Розрахувати податок на багатство: Помножте оподатковувану базу на відповідну ставку, щоб розрахувати податок на багатство.

Важливо пам’ятати, що податкове законодавство і ставки в Іспанії можуть змінюватися, тому рекомендується завжди перевіряти актуальну інформацію про податки на продаж житла і звертатися за професійною консультацією в разі необхідності (це рекомендується, щоб уникнути сюрпризів, оскільки розрахунок податку на багатство не є простим). Продаж нерухомості в Іспанії може бути непростим завданням, але за допомогою правильних знань і рекомендацій ви зможете забезпечити дотримання податкового законодавства Іспанії.

ПОШИРЕНІ ЗАПИТАННЯ

1. Скільки податків ви сплачуєте при продажу будинку в Іспанії?

Якщо ви плануєте купити будинок в Іспанії, сплата податків може бути не першою справою, яка вас турбує. Але важливо знати податкові правила, перш ніж приступити до покупки. Іспанський податковий орган Hacienda має спеціальну податкову ставку для людей, які продають будинок. Існує два податки, пов’язані з продажем житла: податок на придбання капіталу та податок на оренду, залежно від призначення проданого житла та періоду, на який воно здавалося в оренду. Якщо ви продаєте будинок, ви, як правило, сплачуєте податок на придбання капіталу, який становить один відсоток від ціни продажу. Якщо продавець здає нерухомість в оренду, він також може бути зобов’язаний сплатити податок на оренду. Залежно від обставин, він може продовжуватися до 19%, а ставки податку можуть змінюватися в залежності від автономного регіону, в якому знаходиться ваше житло. Якщо ви повинні сплатити податок при продажу будинку, важливо отримати правильну інформацію про вашу податкову позицію до того, як приступити до продажу.

2. Наскільки високий податок на багатство в Іспанії?

В Іспанії податок на багатство стягується з нерухомості та маєтків. Податок становить від 0,2% до 0,3% від вартості вашого майна, з максимальною ставкою 2,5%. Ставка залежить від року придбання та вартості нерухомості. Існує також кілька винятків з податку на багатство. Наприклад, від сплати податку звільняються малозабезпечені особи, вартість майна яких не перевищує 43 253 євро. Члени сім’ї, які перебувають на утриманні платників податку на багатство, також отримують знижку зі ставки податку. Хоча податок на багатство в Іспанії нижчий, ніж в інших європейських країнах, важливо знати, яка ставка застосовується до вас.

3. Які податки та витрати пов’язані з продажем будинку в Іспанії у 2023 році?

Якщо ви плануєте продати будинок в Іспанії в 2023 році, у вас, напевно, виникне багато запитань про те, які податки і витрати пов’язані з операцією. Є кілька важливих факторів, про які слід пам’ятати, коли мова йде про продаж будинку в Іспанії. По-перше, потенційні продавці в Іспанії стикаються з податковими зборами, коли продають свою нерухомість. Цей податок, що накладається іспанським урядом, залежить від штату, в якому знаходиться власник, і може коливатися в межах 4-13%. Існують також інші витрати, такі як гонорари адвокатів, нотаріальні збори, податок на переказ, реєстраційні збори та витрати як для продавця, так і для покупця, які можуть відрізнятися в залежності від держави, в якій відбувається транзакція. Також можуть виникнути витрати на закриття іпотеки, якщо ви фінансуєте продаж свого житла за допомогою іпотеки. Загалом, перед продажем будинку доцільно зібрати якомога більше інформації про різні податки і збори в Іспанії, щоб угода пройшла гладко і економічно вигідно.

4. Які податки застосовуються до нерезидентів при продажу нерухомості в Іспанії?

Якщо ви хочете продати нерухомість в Іспанії як нерезидент, вам потрібно врахувати різні податки. По-перше, ви сплачуєте податок на переказ коштів, ставка якого в останні роки зросла. По-друге, після продажу нерухомості ви сплачуєте трансфертний податок, ставки якого коливаються від 8% до 11%, залежно від автономії. Ви також повинні сплачувати податок на приріст капіталу, коли продаєте нерухомість. Ця комісія залежить від зібраної суми. Нарешті, в Іспанії існує податок на приріст капіталу, ставка якого варіюється від 0,2% до 2,5%.

Хочете дізнатися більше про нерухомість в Іспанії?

• Світ музики Starlite: в Естепоні оголошено про будівництво аудиторії на 15 000 осіб
• Проект нерухомості “La Térmica” в Малазі схвалено до будівництва
• Коста-дель-Соль як ніколи популярна серед американців
• Grand Park Costa del Sol в Міхасі: найбільший парк на узбережжі Коста-дель-Соль
• Запущено швидкісний потяг між Малагою, Аліканте та Мурсією